Lær om bruk av en tradisjonell depotkonto for å spare på høyskolen
Foreldre og studenter som for tiden fullfører FAFSA og lærer om økonomisk hjelp, kan være å sparke seg selv for ikke å ha en bedre plan på plass for å betale for college. Når det kommer til studiekostnader, kan litt planlegging gå langt.
Det er flere nyttige måter å spare penger på barnets høyskoleutdanning, som hver har sine egne fordeler og ulemper. En av de mer tradisjonelle metodene er å åpne en frihetskonto, som barn kan få tilgang til når de blir voksne, men dette stiller ingen pedagogiske kriterier på hvordan pengene blir brukt.
En frihetsberettiget konto er ikke en opplæringskonto, og barna dine kan bruke pengene du investerer, men de liker. Et annet alternativ er å bruke en UGMA- eller UTMA-konto.
Hva er UGMA og UTMA depotkontoer?
UGMA og UTMA-kontoer betraktes som granddaddy av høyskolebesparelser. UGMA (Uniform Gift to Minors Act) og UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) er ikke noe mer enn frihetsberetninger, som brukes til å holde og beskytte eiendeler for mindreårige til de når flertallet i deres tilstand. Disse kontoene tillater vanligvis aksje-, obligasjons- og fondsbaserte investeringer, men ikke høyere risikoinvesteringer som aksjeopsjoner eller kjøp på margin. Fordi eiendelene vurderes som mindreåriges eiendom, vil en viss del av investeringsinntektene gå ubeskattet, mens et likestill skattes på barnets skattesats, i stedet for foreldrenes rente.
Potensielle ulemper
Den samme skattefordelen som gjør oppbevaringsbokføring attraktiv kan også gjøre dem uattraktiv.
Etter at det første beløpet i inntekt er skjermet fra høyere skatter, blir overskuddsskatt beskattet ved foreldrenes marginale skattekonsoll. Denne effekten ville ikke forekomme i en Seksjon 529 plan eller en Coverdell ESA.
Kontoformatet krever også at en oppbevarer skal overlate kontrollen over eiendelene til barnet, uansett fra staten, fra hvor som helst fra 18 til 21 år.
Mens foreldre som har et godt forhold til sitt barn, kan være i stand til å tvinge disse eiendelene til å faktisk bli brukt på college, kan et anstrengt forhold gi et problem.
Hva er skattefordelene?
Hvert barn under 19 år (eller 24 for heltidsstudenter) som legger inn som en del av foreldrenes selvangivelse, tillater en viss "uopptjent inntekt" til redusert skattesats. I 2016 blir for eksempel den første $ 1.050 betraktet som skattefri, og den neste $ 1.050 er beskattet ved barnets brakett, som er 10 prosent for føderal inntektsskatt. Alt over disse beløpene er beskattet ved foreldrenes rente, som kan være så høyt som 35 prosent. Dette unntaket er per barn, ikke per konto.
Hvilke utgifter er kvalifisert?
En depotfører kan innlede en uttak til fordel for barnet så lenge kostnadene er for legitime behov. Eventuelle utgifter som er til fordel for barnet, som for eksempel utdanningskostnader, kan betales fra depotkontoen, på varemerkerens skjønn. I motsetning til andre skolebesparelser, er disse utgiftene ikke begrenset til utdanning og kan brukes til alt relatert til barnet. På samme måte kan barnet bruke penger uten begrensninger ved å bli en lovlig voksen.
Er det en innvirkning på føderal økonomisk støtteberettigelse?
Vederlagsregnskap betraktes som en ressurs for barnet og regnes med økonomisk støtte. Omtrent 20 prosent av disse eiendelene forventes å bli brukt til å finansiere en elevs utdanning i et gitt år.
Bidragsregler
Det er ingen bidragsgrenser. Imidlertid må noen som legger til side penger i en av disse kontoene, være oppmerksomme på hvor store gaver som påvirker deres årlige gaveskatt og livstidsbeskatning. Å rådgive en finansiell rådgiver er nyttig.
Ubrukte midler
Eventuelle ubrukte penger må distribueres når barnet når flertallet eller maksimal alder som er tillatt for depotkontoer i sin stat. For klassiske UGMA-kontoer skjer dette vanligvis i en alder av 18. For de nyere UTMA-kontoene er denne alderen vanligvis 21-men kan være så sent som 25 år.
I motsetning til § 529 planer og Coverdell ESA, er det ikke mulig å overføre kontoen til et annet barn eller endre mottakerne.