Hvorfor regjeringen skatter synd
Federal Sin Taxes
Det er en føderal avgiftskatt på sigaretter, alkohol og gambling gevinster. Det er også føderale avgifter på bensin, flybilletter og noen helsemessige varer.
I 2015 genererte føderale avgiftssatser 98,3 milliarder dollar, eller 3 prosent av føderale skatteinntekter. Av det var $ 14,5 milliarder sigarettskatt. Skatten legger til $ 1 for hver pakke sigaretter.
Alkoholskatter bidro med 9,6 milliarder dollar i føderale inntekter. Alkohol er $ 13,50 per bevis gallon. Hvert bevis gallon er en flytende gallon som er 50 prosent alkohol. Vin er $ 3,40 per gallon. Øl er $ 18 per fat, selv om mikrobryggerier betaler $ 7 per fat.
Statssyndskatt
Stater kan også belaste syndeskatt. I 2014 samlet statene $ 32,5 milliarder i syndeskatt. De samlet inn 16,9 milliarder dollar i sigarettskatt. De mottok 6,1 milliarder dollar for brennevin, vin og ølsalg. De mottok $ 9,5 milliarder i skatt på gambling, ikke inkludert statlige lotteriinntekter.
Syndskatt bidro med bare 3,8 prosent av statens totale inntekter. Noen stater stoler på syndeskatter mye mer enn det. Rhode Island avhenger av syndeskatt for 15,9 prosent av omsetningen.
Det er fordi det har to gambling kasinoer. Det slo gambling hovedstaden i verden, Las Vegas. Nevada samler inn 900 millioner dollar i skatt fra kasinoer, men syndskatt bidrar bare 14,8 prosent av inntektene. Denne statsinntekten tillater Nevada å fratage inntektsskatt på sine innbyggere.
Den nasjonale gjennomsnittlige syndskatt er $ 1,58 per pakke sigaretter.
Men det spenner fra $ .60 en pakke til $ 3 per pakke. De laveste prisene er i tobaksvoksende stater i Georgia, Kentucky, North Carolina og Virginia. De har også de høyeste røyking prisene. Kentucky er nr. 1, med 25,9 prosent av befolkningen som røyker. West Virginia er andre, på 25,7 prosent. Georgia har 17,7 prosent, Nord-Carolina har 19,0 prosent, og Virginia har 16,5 prosent.
Nasjonal gjennomsnittlig skatt for brennevin er $ 4,56 per gallon. Det er $ 0,85 for hver gallon vin og $ 0,29 for hver gallon øl.
De to statene med høyest levekostnad har også den høyeste synden skattesatsen. Alaska belaster $ 12,80 for hver liter brennevin og $ 2 for hver pakke sigaretter. Hawaii er andre, lading $ 5,98 for hver liter brennevin og $ 3,20 for hver pakke sigaretter.
Wyoming og Missouri har de laveste sindskattesatsene. Wyoming har ingen brennevinskatt og tar bare $ 0,60 for hver pakke sigaretter. Missouri pålegger $ 2 på hver liter brennevin og $ 0,17 på hver pakke med røyker.
Pros
Det er tre argumenter til fordel for syndeskatt. De fraråder usunn oppførsel, de betaler for samfunnets kostnader, og de er populære blant velgerne.
Syndskatter motvirker folk fra usunn oppførsel . I 2009 økte den føderale regjeringen sigarettskatt med $ 0,62 per pakke.
Teenage smoking rates falt med 10 prosent, og total sigarett salg falt 8,3 prosent. Mellom 2005 og 2015 falt prosentandelen personer som røykt, fra 21 prosent til 15 prosent.
For eksempel reduserer en 10 prosent skatt på sigaretter etterspørselen med 4 prosent. Det er enda mer uttalt blant unge mennesker. En 10 prosent skatt reduserer røyking blant de alderen 12-17 med 11,9 prosent.
Hvorfor vil stater redusere røyking? Lungekreft er den viktigste årsaken til kreftdød. Mellom 80 og 90 prosent av lungekreft dødsfall skyldes røyking, ifølge National Cancer Institute. Kentucky, staten med høyest tobakksbruk, har en av de høyeste nivåene av lungekreft.
Syndskatt hjelper stater til å betale kostnadene ved å behandle folkehelsekonsekvensene av røyking, drikking og gambling. Men stater bruker ikke så mye av denne skatteinntektene på helsetjenester som de kunne.
Sigarettskatten er også en Pigouvian skatt . Det dekker samfunnets kostnader for å utdanne folk om lungekreft, og har fordeler og ulemper .
Syndskatter er mer politisk levedyktige enn å øke inntekts- eller salgsskatt. Ifølge kampanjen for tobakksfrie barn har nasjonale og statlige meningsmålinger "konsekvent vist bred velgere støtte" for tobaksskattøkninger. I 2017 støttet 57 prosent av amerikanerne syndskatter på brus hvis pengene ble brukt til barns helseprogrammer.
Ulemper
Det er tre store argumenter mot bruken av syndeskatt. De er regressive, de virker ikke, og de er ikke en bærekraftig finansieringskilde.
Syndskatter er regressive fordi de pålegger en fattigere enn de rike. I fattige familier betaler en større andel inntekt for ly, mat og transport. Enhver skatt reduserer deres evne til å ha råd til disse grunnleggende. De rike, derimot, har råd til det grunnleggende. Skatter reduserer deres evne til å investere i aksjer, legge til pensjonsoppsparing eller kjøpe luksusvarer. Syndskatter er regressive fordi de tar en større andel av en fattig persons inntekt.
Sigarettskatt er den mest regressive avgiftssatsen. Dårlig folk er mer sannsynlig å røyke. En 2015 Gallup Poll fant at rundt 30 prosent av de tjente $ 24.000 eller mindre røkt. Bare 13 prosent av de som gjorde mer enn $ 90 000 gjorde. Den laveste inntjeningen femte tildelt 1,3 prosent av sine utgifter til sigaretter, sammenlignet med 0,3 prosent for den høyeste inntjening femte.
En komplisert faktor er at lavinntektsfolk er mer lydhør overfor høyere syndsskatt. Den fattigste halvdelen av røykere reduserer sitt sigarettforbruk fire ganger mer enn den rikeste halvdelen når skatter øker prisen. Som et resultat betalte folk under fattigdomsgrensen 11,9 prosent av skatteøkningen. Men de fikk 46,3 prosent av ytelsen målt ved færre dødsfall.
Alkoholskatter er ikke like regressive. En 2015 Gallup Poll fant at 27 prosent av de som tjente mindre enn $ 30.000 rapporterte at de drikker mer enn de burde. Det er ikke mye mer enn de 24 prosent av de som tjener $ 75.000 eller mer som rapporterte det samme. Bare 18 prosent av de i lavinntektsgruppen sa at de hadde en drink i løpet av de siste 24 timene, mot 47 prosent i høyinntektsgruppen. Forbrukerutgifter Rapporten fant at lavinntektsgruppen brukte 0,8 prosent av sin inntekt på alkohol. Den høyeste opptjeningsgruppen brukte 1,1 prosent.
Syndskatter virker ikke på alle . Noen mennesker vil fortsatt røyke, drikke og gamble. Det er fordi disse atferdene er vanedannende. En liten prosentandel av mennesker utgjør det meste av bruken. Fem til 10 prosent av befolkningen har en psykisk lidelse. Men de røyker 40 prosent av alle sigaretter. Deres avhengighet fører til at de mister sin helse, jobber og hjem. Noen få skatter er ikke avskrekkende. National Bureau of Economic Research fant at skatter må doble prisen på en pakke sigaretter for å redusere voksen røyking med enda 5 prosent.
Noen mennesker bytter bare til mer skadelige stoffer når syndskatten blir for høy. Studier fant at tenåringer bytter til marihuana når stater øker ølskatt. Røykerne i høyskatte stater velger sigaretter med høyere tjære og nikotin for å få mer "bang for pengene sine".
Syndskatt er ikke en pålitelig kilde til langsiktig inntekt for stater . Folk røyker mindre. Amerikanerne forbrukte 299 milliarder sigaretter i 2010, ned fra 456 milliarder i 2000.
Hvordan stater bruker inntektene
I 2011 brukte stater 658 millioner dollar på tobakkskontroll og forebygging. Det er mindre enn 3 prosent av statens inntekter fra sigarettskatt. Det er bare 17,8 prosent av nivået anbefalt av Centers for Disease Control.
I 2005 var totale offentlige utgifter på rusmiddelmisbruk og avhengighet 468 milliarder dollar. Av det gikk $ 207 milliarder mot helsevesenet. De brukte 47 milliarder dollar på kriminelle rettferdighetskostnader. Bare 8,9 milliarder dollar gikk til forebygging og behandling. For hver dollar brukt på forebygging og behandling brukte regjeringen nesten $ 60 på konsekvensene.
Historie
I 1776 skrev Adam Smith at skatter på sigaretter, rom og sukker er passende. Disse råvarene er ikke avgjørende for livet, men er mye forbruket. Den føderale regjeringen begynte å beskrive tobakk under borgerkrigen. På 1920-tallet ble sigarettskatt utbredt som reklame doblet antall røykere. I 1951 var den føderale skatten $ 0,08 per pakke. I 1983 doblet det til $ 0,16 per pakke, deretter $ 0,39 per pakke i 2002.