Tips til husholdningsskatt
"Hvis en familie betaler en medarbeider på $ 1,900 eller mer i et kalenderår, er de offisielt en husstands arbeidsgiver med en ansatt, og de trenger å holde tilbake Social Security og Medicare og betale arbeidsgiveravgift, sier Eva MacCleery, en barnepensjonskattekspert, og direktør for kundeservice på Care.com HomePay.
Denne terskelen på $ 1900 gjelder for kalenderåret 2015. For år 2016 er terskelen $ 2000. I Skatteemne 756 skriver IRS:
"Hvis du betaler kontant lønn på $ 2000 eller mer for 2016 (denne terskelen kan forandre seg fra år til år) til en husholdningsansatt, må du generelt holde ut 6,2% av trygd og 1,45% av Medicare-skattene (for totalt 7,65% ) fra alle kontanter lønn du betaler til den ansatte. Du må også betale din andel av trygd og Medicare skatt, som også er 7,65% av kontant lønn. (Kontant lønn inkluderer lønn du betaler med sjekk, postanvisning, etc.) Med mindre du foretrekker å betale din ansattes andel av sosial sikkerhet og Medicare skatt fra dine egne midler, du bør holde tilbake 7,65% fra hver betaling av kontanter lønn du gjør. "
Er din hjelpende hånd en ansatt?
Den beste måten å finne ut om du er ansvarlig for å betale husstandsskatter, anbefaler MacCleery å spørre deg selv om følgende tre spørsmål:
- "Hvilke typer plikter arbeideren utfører, er de av en husstandsart?"
- "Hvem styrer måten arbeidet utføres på?" og endelig
- "Vil jeg betale denne personen 1,900 dollar eller mer per år?" ($ 2000 for 2016)
Definere "Household Nature"
Arbeid av en "husholdnings natur" omfatter tjenester som utføres i følgende yrker:
- barnevakt,
- caretaking,
- Hus rengjøring,
- Innenlandske arbeidstakere,
- sjåfører,
- Helse i hjemmet,
- Renhold,
- nannies,
- Private sykepleiere, og
- Yard arbeidstakere.
Hvor mye kontroll har du over det arbeidet som din husstandspersonale gjør i ditt hjem? Fungerer arbeidstaker i uavhengig kapasitet eller jobber som ansatt? Hvem styrer arbeidet?
"Arbeider er din medarbeider hvis du ikke bare kan kontrollere hva arbeidet er gjort, men hvordan det er gjort," sier IRS i publikasjon 926, husholderens skatteregister. MacCleery utdyper, "du er en husstands arbeidsgiver når du har rett til å kontrollere når, hvor, hvordan og av hvem arbeidet skal utføres."
Hvis det ikke er klart om arbeideren er en ansatt eller en uavhengig entreprenør, så kan du få IRS'en til å gi deg en formel avgjørelse, sier MacCleery; "Du kan fylle ut et skjema SS-8 som svarer på 20 spørsmål, send det til IRS som beskriver arbeidets natur, og IRS vil komme tilbake til deg med en formell avgjørelse."
Prosessen for håndtering av husholdningsskatt
Når familier betaler husholdningsansatte $ 2000 eller mer per år (i 2016), "de har de samme forpliktelsene som en bedrift," sier MacCleery.
"Medarbeider fyller ut en W-4 , familien holder seg av skatter, gir paystubs, [og] filer skatter kvartalsvis, akkurat som en bedrift."
Trinn 1: Sett et budsjett
Et budsjett vil ta hensyn til alle kostnader forbundet med å ansette husarbeidere. Dette inkluderer bruttolønn pluss arbeidsgiveravgift. Du kan også ønske å trekke ut eventuelle skattelettelser, for eksempel avhengige omsorgs fleksible utgiftsregnskap eller barn og avhengig omsorgskatt .
Trinn 2: Skriv en ansettelsesavtale med hushjelpen.
Det er en prøvekontrakt på Care.com HomePay-siden på https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Trinn 3: Registrer deg med skattemyndighetene og staten
Du må sette opp lønns- og ansettelsesskattkontoer. Du trenger et arbeidsgiveridentifikasjonsnummer slik at lønnsskattene dine kan behandles riktig.
Trinn 4: Sett opp lønn
Dette inkluderer betalingsfrekvensen (som ukentlig, hver uke eller halvårlig), sette opp programvare for lønnsregnskap, og sette opp direkte innskudd og prosesser for utstedelse av paystubs. Skatteavkastningen arkiveres kvartalsvis. Ved utgangen av året utsteder familien et skjema W-2 til ansatte for å rapportere sine årlige lønninger og skattefradrag. Og til slutt er en Schedule H arkivert med skjema 1040 for å oppsummere den årlige lønnsskatten. Familier kan ansette en regnskapsfører for å hjelpe dem med å sette opp lønnsprosessene sine og forberede sine søknader gjennom hele året.
Trinn 5: Hold deg til deadlines
Deadlines "er skreddersydd for hver klient," sier MacCleery. IRS og "noen stater vil ha skattebetalingene oftere når skattebetalingene er større." Det er frister for betaling av skatter og frister for innlevering av avkastning. Finn ut hvilke tidsfrister som gjelder for din situasjon.
Hvordan husholdningsbeskatning fordeler arbeidstakeren
Husholdningsbeskattningsskatt er til fordel for arbeidstakerne "fordi hun nå har jobbhistorie," forteller MacCleery. Medarbeider blir "berettiget til viktige fordeler som Social Security og Medicare ved pensjonering, og arbeidsledighet dersom de blir avskrevet på grunn av ingen egen skyld." MacCleery bemerker at innenlandske arbeidstakere er kvalifisert for funksjonshemmedeforsikring i fem stater, og gir arbeidstakere dekning hvis de ikke klarer å jobbe på grunn av skade eller sykdom.
Fordeler for arbeidsgiveren - Redusere risiko og straffer
Kjernefordelen ved å betale husholdningenes profesjonelle på riktig måte er at husstandsarbeidere reduserer revisjonsrisikoen, inkludert risikoen for arbeidsmiljørisiko.
Hva står på spill? Tenk på dette hypotetiske scenariet: Anta at en familie misclassifies deres arbeidstaker som en uavhengig entreprenør og utsteder arbeideren en 1099-MISC i stedet for en W-2. "Familier føler at de gjør det rette ved å bruke et skatteformular," som 1099-MISC, sier MacCleery, "men nå må medarbeider betale begge halvdelene av FICA. Hvis arbeideren virkelig er en ansatt, så er familien skal betale sin andel av FICA pluss arbeidsledighetsskatt. "
Statlige byråer arbeider tett med IRS på arbeidstakers misclassification problemer. Så hvis ett byrå får vind av en arbeidstaker som ikke-klassifisert som en uavhengig entreprenør, kan de dele informasjonen med det andre byrået for å jobbe sammen med disse sakene. "Det vi ser er at arbeidstaker taper jobb og går til å sende inn en arbeidsledighetsforsikringskrav. Statens byrå har ingen rekord (av inntjening), så da (staten) gjør en revisjon med familien, og familien må arkivere retroaktiv skatt returnerer, "forklart MacCleery.
Fordeler til arbeidsgiveren - Skatteinnskudd
Men det er en annen fordel for husstandsarbeidere. "I tillegg til fred i sinnet, vil de sannsynligvis kvalifisere for en skattekreditt," sier MacCleery. Husholdnings arbeidsgiveren kan ta barnet og avhengig omsorgskattekreditt på deres personlige 1040. For skatteytere med justert bruttoinntekt på over $ 43.000, er barnepassekreditten verdt 20% av barnepasskostnadene, med en maksimal skattekreditt på $ 600 for familier med ett barn eller $ 1200 for familier med to eller flere barn.
Videre, hvis skattebetaleren har en barnepass fleksibel utgiftskonto på jobben, kan de beskytte opp til $ 5000 av førskatt lønnsinntekt gjennom en avhengig omsorgs fleksibel utgifterskonto.
Nå er disse to skatteavbruddene koordinert med hverandre. For skattebetalere som har tilgang til en avhengighetspleie FSA, er den foretrukne strategien å maksimere sin avhengige omsorg FSA ($ 5000). Hvis skattebetaleren har to eller flere barn, vil de da bruke de neste $ 1000 av barnepassekostnadene som en del av deres barnomsorgskatt, noe som resulterer i en $ 200 skattekredit.
"Det er den mest effektive splittingen," sier MacCleery; "bare splitt det på den måten hvis familien har to eller flere avhengige. Ellers er det beste alternativet å bruke $ 5.000 til den avhengige omsorgskonto og ikke ta barnetorget. Hvis du av en eller annen grunn ikke har tilgang til en avhengighet omsorgskonto, så kan du falle tilbake på barnepassekredit av seg selv. "
"Det er ikke så dyrt å betale lovlig når du tar hensyn til alle skattebruddene," sa MacCleery.
Husholdningsbeskatning Link Directory:
På IRS.gov Nettstedet
- Publikasjon 926, Husholdningsarbeiderens Skattehåndbok
- Skattemne 756, Sysselsettingskatt for hushjelp
- Schedule H (Form 1040), Hushjelpskatt
- Publikasjon 15 (Cirkulær E), Arbeidsgiverens Skattehåndbok
- Ansette husholdningsansatte
- Familie omsorgspersoner og egenbeskatning
- Skatteemne 602, Child and Dependent Care Credit
- Publikasjon 503, Child and Dependent Care Expenses
- Skjema W-10, Dependent Care Provider's Identification and Certification (pdf, inneholder instruksjoner)
- Skjema 2441, Child and Dependent Care Utgifter
- Inntektsveiledning, 20.2.12, Straffer og renter på sysselsettingskatter
Første publisert 27. mars 2015. Revidert 20. april 2015.