Mye kan avhenge av hvor lenge du holdt fondet
Du kan ikke anta at du får et fullstendig føderalt skattefradrag på mengden dine veldedige donasjoner av verdipapirfond.
Selv om enkelte skattebetalere er i stand til å trekke denne gaveen til veldedighet i sin helhet, er andre begrenset. Det er noen vanlige grunner til at skattefradraget av veldedige gaver av verdipapirfond kan være mindre enn 100 prosent.
Holdingperioder og veldedige donasjoner av fond
Hvis du gir verdifulle aksjer i fondet ditt til en kvalifiserende veldedighet, men du har aksjene i 12 måneder eller mindre, vil skattefradraget bli begrenset til beløpet du investerte i fondet eller den justerte kostnadsgrunnlaget dersom kostnadsgrunnlaget er mindre enn den fulle markedsverdien av gaven. Den korrigerte kostnadsgrunnlaget er kostnadsgrunnlag etter å ha tatt hensyn til ting som kapitalfordeling.
Her er et eksempel på hva som skjer hvis du holder fondet i mindre enn et år:
- Du investerte $ 1500 i et fond.
- Flere måneder senere er fondet verdt $ 2000.
- Du gir hele verdien av $ 2000 til din favoritt veldedighet 11 måneder etter at du har kjøpt fondet.
- Skattefradrag, forutsatt at du møter andre kvalifikasjoner, er begrenset til $ 1500, det opprinnelige beløpet du investerte.
AGI begrensninger
Hvis du holder aksjene i mer enn 12 måneder, kan du kvalifisere til å trekke fra den samlede markedsverdien av gaveen til føderale inntektsskatt, om enn over en årrekke.
Hvis du gir aksjer i verdipapirfond som du har holdt langsiktig, minst 12 måneder og en dag, er skattefradraget begrenset til 30 prosent av din justerte bruttoinntekt (AGI). Hvis du gir verdipapirfond som du har kortfristet i 12 måneder eller mindre, går taket på fradraget opp til 50 prosent av AGI.
Og her er litt gode nyheter. Hvis du står overfor AGI-begrensninger, har du lov til å overføre ubrukt del av fradraget i opptil fem år. Det betyr at du kan trekke fra neste år hva du ikke kunne trekke fra i år, underlagt de samme reglene.
Vareavdrag og velgørende donasjoner av fond
Hvis du gir aksjer i verdipapirfondene til veldedighet og ønsker å kreve skattefradrag, må du spesifisere fradragene dine på Planlegg A og sende planen med 1040. Du kan ikke kreve standardfradrag.
Dette er ikke fordelaktig for alle skattytere. Det kan hende du finner ut at beløpet på standardavdraget som du har rett til basert på din arkiveringsstatus, faktisk er større enn summen av alle dine spesifiserte fradrag. I dette tilfellet vil du ende opp med å betale IRS mer enn du må, hvis du spesifiserer i stedet.
Du må gi til kvalifiserte veldedighetsorganisasjoner
Husk også at du ikke bare kan gi dine verdipapirer til din nabo og unntatt å kreve et skattefradrag for din generøsitet.
Bare enkelte organisasjoner er godkjent av IRS for å motta fradragsberettigede veldedige donasjoner. IRS tilbyr en søkbar database av veldedige organisasjoner som kvalifiserer.
De fleste kjente veldedige organisasjoner er kvalifisert, som Good Will eller United Way, samt religiøse institusjoner, ideelle organisasjoner, helsevesen og første responder organisasjoner. Men sjekk IRS for å sørge for at veldedigheten du har i tankene, gjør listen. Du kan skrive inn navnet på veldedighet og IRS-nettstedet vil søke etter det og fortelle om det er kvalifisert.
Et siste ord om veldedige donasjoner av fond
Skatteloven endres ofte, og enkeltpersoner kan bli utsatt for ulike inntektsskattforhold fra år til år. Ta kontakt med skattemyndighetene for å avgjøre om de ovennevnte begrensningene og andre begrensninger gjelder i din situasjon.
Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen på dette nettstedet er kun gitt for diskusjon, og bør ikke misforstås som skatteråd eller investeringsråd. Under ingen omstendigheter representerer denne informasjonen en anbefaling om å kjøpe eller selge verdipapirer.