Disse pensjonsplanene er gode for de som er selvstendig næringsdrivende.
Det finnes flere typer pensjonsplaner å velge mellom hvis du er selvstendig næringsdrivende. Den rette vil avhenge av hvor mye du vil bidra, og hvis du har eller planlegger å ha ansatte. De fire pensjonsordningene som er oppført nedenfor, er de mest brukte pensjonsplanene for de som er selvstendig næringsdrivende.
1. SEP - Selvstendig pensjonsordning
SEP, eller selvstendig pensjonsplan, er en god pensjonsplan hvis du ikke har noen ansatte.
Papirarbeid for å åpne denne typen plan er minimal. De fleste investeringsselskaper, meglerfirmaer og store banker vil tilby en versjon av SEP for småbedriftseiere.
Maksimalt bidrag: Minst 25% av arbeidsinntektene eller $ 54 000 i 2017. (Det var $ 53 000 i 2015 og 2016.)
Nødvendige bidrag: Ingen. Hvis du har ansatte, og de er kvalifiserte, er du pålagt å bidra med samme prosentandel av deres bidrag til deres SEP-konto, som prosent av kompensasjonen som du bidrar til din SEP-konto.
Hvis du senere får ansatte, må du gjøre et bidrag for dem hvis de:
- Har jobbet for deg 3 av de siste 5 årene
- Tjen mer enn $ 600 per år i 2015, 2016 og 2017 ($ 550 per år i 2014)
- Er 21 år eller eldre
Lær mer fra IRS med pensjonsplan FAQs angående SEPs.
2. Individuell (k) Med profittdeling
Denne individuelle (k) planen er en forenklet versjon av en tradisjonell 401 (k) plan.
Det er en pensjonsplan laget bare for selvstendig næringsdrivende som ikke har noen ansatte, noe som betyr at det fungerer bra for bedrifter med bare en eier / ansatt, eller for bedrifter der en ektemann og kone er den eneste eier / ansatte.
Denne planen tillater to typer bidrag: et lønnsfradragsbidrag og et overskuddsdelingsbidrag.
Med lønnsavdragsdelen av bidraget, gir noen planer deg muligheten til å gjøre et tradisjonelt, fradragsberettiget bidrag, eller å sette opp en plan som gir et bidrag til Roth (etter skatt). Lønnsavdragsdelen av bidraget må skje innen 15. januar året etter det kalenderår bidraget gjelder for.
Gevinstdelingsdelen av innskuddet kan utgjøre opptil 25% av arbeidsinntektene (nettoinntekt etter næringsutgifter). Dette kan ikke beregnes før året er over, og det er gjort noen andre skattemessige beregninger. Du har inntil skattefristen din og utvidelser for å gjøre overskuddsdelingsdelen av ditt bidrag.
Maksimal lønnsavdrag: $ 18 000 for 2015, 2016 og 2017 ($ 17 500 for 2014). Hvis du er 50 år eller eldre, kan du bidra med ytterligere $ 6000 som lønnsfradrag for opphør i 2015, 2016 og 2017 (var $ 5 500 i 2014).
Maksimal fortjeneste deling bidrag: 25% av arbeidsinntekt, men totale bidrag (lønnsavsetning pluss fortjeneste deling) til denne planen kan ikke overstige $ 54.000 for 2017 / $ 53.000 for 2015 og 2016 / $ 52.000 for 2014 (På toppen av dette kan du legge til catch- opp lønnsavdrag bidrag hvis du er kvalifisert til å gjøre det.)
Fordi denne planen gir to typer bidrag, kan du i noen tilfeller legge mer penger på skattefordel med en individuell (k) plan enn med en SEP, selv om du gjør det samme beløp fra år til år.
For eksempel: la oss si at du gjør $ 100 000 netto av alle utgifter:
- Med en SEP kan du bidra med $ 25.000.
- Med en enkeltperson (k) kan du bidra med $ 18 000 som lønnsavdrag plus $ 25 000 som et fortjenestedelingsbidrag.
(Beregningen er ikke helt så enkel som dette, da du må ta hensyn til skatt på egenbeskatning. Du må spørre skatteregner for å bestemme det endelige beløpet du har fått).
Nødvendige bidrag: Ingen. Du har valget om å foreta lønnsavdrag, overskuddsdeling, begge deler eller heller ikke. Hvis du har ansatte som blir kvalifisert, må du endre planer og gi bidrag til dem.
De fleste investeringsselskaper, meglerfirmaer og store banker vil tilby en versjon av Individuell (k) planen, men ikke alle vil tillate Roth bidrag.
Hvis du får ansatte, må du enten avslutte planen eller endre planen til en tradisjonell 401 (k) plan hvor du må gjøre bidrag for dem hvis de:
- Har jobbet mer enn 1000 timer i året
- Har jobbet for deg mer enn ett år (du kan sette denne grensen til to år hvis de er 100% innvilget i arbeidsgiverbidrag når disse bidragene er gjort
- Er 21 år eller eldre
3. Definert Benefit Plan
En ytelsesplan er et godt valg hvis du lager en betydelig sum penger og ønsker å bidra mye mer enn du har lov til å bidra til en SEP eller Individual (k) Plan. Med denne typen plan må du ha det som kalles en tredjepartsadministrator eller aktuar, som hjelper med å bestemme mengden og tidspunktet for bidragene dine.
Maksimalt bidrag: Innbetalt bidragsplanlegger bestemmes av planadministrator basert på en formel, slik at maksimalt bidrag varierer fra person til person, avhengig av vilkårene i planen din.
Påkrevd bidrag: Det kreves bidrag hvert år, og bidragsbeløpet er vanligvis betydelig. Denne typen pensjonsplan er best for en selvstendig næringsdrivende eller bedrift som har jevn fortjeneste og ønsker å sette bort en stor sum penger hvert år på skattefradragsbasis.
Hvis du får ansatte, må du gjøre bidrag for dem i henhold til vilkårene som er angitt i plandokumentet. Generelt blir ansatte kvalifisert for bidrag når de:
- Har jobbet mer enn 1000 timer i året
- Har jobbet for deg mer enn ett år (du kan sette denne grensen til to år hvis de er 100% innvilget i arbeidsgiverbidrag når disse bidragene er gjort
- Er 21 år eller eldre
4. Enkel plan
Denne enkle planen er et godt valg hvis du er en liten bedrift med ansatte, du vil bidra til en pensjonsplan, men vil ikke bli belastet med et hardt, krevende bidrag til ansatte, eller saddled med høy administrasjonsavgift for planen din .
Maksimal lønnsavdrag: $ 12 500 for 2015, 2016 og 2017 ($ 12 000 i 2014). Hvis du er 50 år eller eldre, er du kvalifisert til å få ytterligere $ 3000 innhente bidrag i 2015, 2016 og 2017 ($ 2500 i 2014).
Hvis du får ansatte, må du gjøre bidrag for dem når de har jobbet for deg de to foregående årene og tjent $ 5000 / år eller mer hvert av de to årene.
For kvalifiserte medarbeidere må du gjøre ett av følgende:
- Obligatorisk samsvarende bidrag: $ 1 for $ 1 opp til de første 3% av hver deltakerens kompensasjon. Med dette alternativet bidrar du bare til planen dersom de bidrar til seg selv.
- 2% ikke-valgfritt bidrag til alle ansatte: Med dette alternativet, gir du et bidrag til alle ansatte som oppfyller kvalifikasjonskravene, selv om de ikke selv bidrar med penger.