Tar Skatter Off Top vs Pro Rata Payment
Hva gir din eiendom plan?
Hvis du har en boenhetsplan, vil din Lastvilje og Testamente eller Revocable Living Trust inneholde spesifikke instruksjoner om hvilke eiendeler som skal brukes til å betale eiendomsskattenes regning.
De typiske instruksjonene angir følgende:
- Mottakere som mottar en bestemt erobring eller konkret personlig eiendom, blir ikke belastet med å betale skatten, med mindre alle andre eiendeler har blitt brukt først.
- Hvis du bare har en siste vilje og et testamente, vil mottakere av en ikke-sannsynlig eiendom som er inkludert i verdien av eiendommen din for skattemessige formål, betale sin forholdsmessige andel av eiendomsskatten din.
- Hvis du har en Revocable Living Trust, mottar mottakere av eiendommer som passerer utenfor din tillit som er inkludert i verdien av eiendommen din for eiendomsskatt, å betale sin forholdsmessige andel av eiendomsskatten din.
- Hvis du bare har en siste vilje og et testamente, vil mottakerne av "residensen" av din eiendom (som betyr din eiendom annet enn spesifikke arvinger og personlige effekter) bære eiendomsskatten.
- Hvis du har en Revocable Living Trust, vil din Pour Over Will sørge for at eiendomsskatten din blir betalt ut av dine tillitsmidler, og din tillit vil sørge for at mottakerne av "rest" av din tillit vil bære eiendomsskattenes byrde .
- Eiendom som går direkte til en overlevende ektefelle eller gjennom en ekteskapelig tillit og kvalifiserte pensjonsordninger, vil ikke bli brukt til å betale skatt, med mindre alle andre eiendeler har blitt brukt først.
Noen eksempler
Hva betyr dette typiske språket? Her er noen eksempler:
- Anta at skatteplikten din er verdsatt til $ 4,000,000, staten din vurderer ikke en eiendomsskatt, du har forlatt $ 5000 til niesen din, $ 10.000 til søsteren din og balansen på din eiendom i like store mengder til de to barna dine.
I dette eksemplet vil eiendomsskattenes regning bli $ 225 000, og hvis det typiske språket beskrevet ovenfor blir brukt, vil niesen din motta $ 5000, søsteren din vil motta $ 10 000, og hver av barna dine vil motta en lik andel av balansen etter eiendomsskatten regningen er betalt, eller $ 1,880,000 hver: $ 4,000,000 - $ 15,000 i arvinger - $ 225,000 i skatt = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
- Anta at din skattepliktige eiendom er verdsatt til $ 4,000,000, staten din vurderer ikke en eiendomsskatt, du lar en $ 100.000 livsforsikring til din bror, en $ 50.000 betales på døds konto til søsteren din, en spesiell arv på $ 10.000 til din kirke, og Balansen på din eiendom i like store mengder til de to barna dine.
I dette eksemplet vil eiendomsskattenes regning også være $ 225 000, men det vil bli betalt svært annerledes siden hver mottaker vil være ansvarlig for å betale sin pro rata andel av regningen - din bror vil være ansvarlig for $ 5 625 av regningen; søsteren din vil være ansvarlig for $ 2,812,50 av regningen; Din kirke vil ikke være ansvarlig for å betale noen del av eiendomsskatten, siden gaver til veldedighet gir fri fra eiendomsskatt på grunn av det veldedige skattemessige skattefradrag; og barna dine vil være ansvarlig for å betale balansen på $ 216.562,50. Hva skjer hvis din bror og søster nekter å bidra med sin pro rata andel av eiendomsskattenes regning? Deretter kan din personlige representant eller oppfølger til å saksøke din bror og søster for å tvinge dem til å bidra, men barna dine må veie de juridiske gebyrene som vil være forbundet med å samle $ 8,437.50 mot å betale skatt fra deres andel.
- Anta at skatteplikten din er verdsatt til $ 5,000,000, staten din vurderer ikke en eiendomsskatt, du forlater en 50.000 dollar arv til niesen din, en $ 100.000 arv til søsteren din, og balansen på din eiendom til din ektefelle som er amerikansk statsborger .
Dette er et vanskelig eksempel fordi du må huske ubegrenset ekteskapsfradrag - dette fradraget gir deg mulighet til å forlate et ubegrenset beløp til din ektefelle etter at du dør uten å utløse noen eiendomsskatt. Så i dette eksemplet vil niesen din motta $ 50.000, søsteren din vil motta $ 100.000, og din ektefelle vil motta hele balansen på $ 4.850.000 gratis fra eiendomsskatt.
Selvfølgelig er disse bare noen eksempler på hva det typiske språket gir, og du er helt fri til å velge hvilken av dine begunstigede som du vil bære eiendomsskattenes byrde.
For eksempel, i det andre eksemplet, kunne boenes plan gi at alle skatter vil bli betalt ut av restene, slik at broren og søsteren ikke ville være ansvarlig for å bidra med sin pro rata andel. Du må diskutere alle dine alternativer med din landmannsplanleggingsadvokat for å avgjøre hva som er fornuftig i situasjonen din.
Hva skjer hvis du ikke har en eiendomsplan?
Hvis du ikke har en Siste Vilje og Testamente eller Revocerbar Levende Tillit, og din eiendom er skattepliktig, vil betalingen av din skatteseddel bli regulert av lovene i staten der du bor på tidspunktet for din død og loven av enhver annen stat hvor du eier fast eiendom eller materiell personlig eiendom.