Hvilken form bruker jeg?
De fleste stater har skjemaer for skattebetalere som var innbyggere på delår, men noen bruker de samme skjemaene som helårsbeboere med spesielle beregninger.
Noen ganger brukes en form for både innbyggere og ikke-hjemmehørende. Sjekk statens skattemyndighetens nettsted for å se hvilket skjema du bør bruke. Hvis staten din har et spesielt skjema for deltakerne (vanligvis betegnet med PY), er det skjemaet du bør bruke? Du må fylle ut en deltids bosatt selvangivelse for hver stat du var bosatt i løpet av året.
Ikke forvirre delårsbolig med ikke-bosted. Selv om det er noen unntak fra denne regelen, har de fleste innbyggere i de fleste tilfeller levd i staten for en del av året, mens ikke-bosatte bare gjorde inntekter i staten uten å opprettholde et fast bolig der.
Deling inntekt mellom stater
Delårsavkastning er vanligvis utarbeidet basert på din totale inntekt for alle stater, så er skatteforpliktelsen din pro-rated basert på hvor mye inntekt du har gjort i hver stat. La oss begynne å snakke om hvordan du kan dele inntektene mellom to eller flere forskjellige stater.
Hvis du flyttet til en ny stat for å starte en ny jobb, er det enkelt å finne ut hvor mye inntekt du har gjort i hver stat. Du vil få en W-2 fra hver arbeidsgiver som forteller deg hvor mye du ble betalt. Men hvis du flyttet stater mens du fortsatt jobber for samme selskap, kan det bli vanskeligere.
Hvis du beholdt samme arbeidsgiver, men flyttet til en annen stat, kommer du bare til å få en W-2, som bare vil si det totale beløpet som firmaet betalte deg.
Det betyr at du må splitte inntektene mellom staterne på egen hånd. Det er to hoved måter å gjøre dette på.
Bruk en paystub eller lønnsinformasjon fra din arbeidsgiver:
Dette er den mest nøyaktige måten å komme opp med hvor mye inntekt du har gjort i hver stat. Hvis du bruker en paystub, må du sørge for at det kommer fra en lønnsperiode som endte rundt flyttedagen din.
Fordel det basert på hvor lenge du levde i hver stat:
Hvis inntekten din er relativt den samme hver måned, kan du allokere den til hver stat basert på antall uker eller måneder du bodde der.
For eksempel, la oss si at du jobbet i 11 måneder av året, og tok en måned mellom jobbene. Du flyttet til din nye stat og startet en ny jobb i begynnelsen av juni. Dette betyr at du ville ha tilbrakt ca 7 av 11 måneder som jobber i din nye stat. Du vil bruke brøkdelen 7/11 for å tildele din inntekt til den nye staten. Resterende inntekt ville gå til din gamle stat. Du kan også bruke uker til å tildele inntektene dine for mer nøyaktighet.
Denne metoden er imidlertid mye mindre nøyaktig enn å bruke en paystub, spesielt hvis inntektene dine svingte i løpet av året. Du bør bare bruke denne metoden hvis du ikke kan få betalingsstubber, tidsskrifter eller andre poster som kan hjelpe deg å estimere den faktiske inntekten som er gjort i hver stat.
Unearned Inntekt Vs. Opptjent inntekt
Opptjent inntekt kommer fra lønn og tips, mens uopptjent inntekt kommer fra sysselsettingskilder. Noen eksempler på uopptjent inntekt er renter, utbytte, trygd og kapitalgevinster.
Uønsket inntekt er vanligvis tildelt staten du bodde i da du mottok den. For eksempel, hvis du solgte lager på en gevinst like etter at du flyttet inn i din nye stat, ville denne inntekten bli tilskrevet din nye stat.
Men hvis din uinntekte inntekt ikke kan tilskrives klart til en stat, må du allokere denne inntekten til hver stat basert på brøkdel av året du bodde der (f.eks. 9 av 12 måneder eller 9/12).
Hva om jeg har både ukjent og fortjent inntekt?
Hvis du har både opptjent og uopptjent inntekt, beregner du bare din uinntekte inntekt i Stat A, og legger til din opptjente inntekt i Stat A for å få din totale inntekt for Stat A.
Du ville gjøre det for hver stat du var bosatt i i løpet av året.
Pro-rating din skatteansvar
Når du bestemmer hvor mye inntekt du har gjort i hver stat, vil de fleste statlige avkastningsskattene da bruke prosentandelen av inntekten din som tilskrives den staten for å prorere skatteforpliktelsen din. Denne prosentdelen er lik mengden inntekt du har gjort i staten dividert med din føderale justerte bruttoinntekt (din totale inntekt i alle stater). Dette representerer prosentandelen av inntekten din som ble gjort i den aktuelle tilstanden.
Denne andelen blir deretter multiplisert med det totale skattebeløpet for den staten (som er basert på din totale inntekt for hele året) for å prorere skatteforpliktelsen. Hvor mye tid du bodde i staten, betyr ikke noe her.
La oss se på et eksempel. Jane flyttet fra Idaho til Virginia for å starte en ny jobb i skatteåret. Hennes totale skattepliktige inntekt for året var $ 100 000. Hun lagde $ 80 000 i Idaho og de resterende $ 20 000 i Virginia.
Ved å bruke skattetabellen på hennes delårsavkastning i Idaho, har hun en skatteforpliktelse på $ 5000, basert på hennes totale inntekt på $ 100.000. Hun ville da multiplisere den $ 5,000 skatteforpliktelsen med 80% for en skatteforpliktelse på $ 4000. Dette skyldes at hun bare lagde 80% av hennes totale inntekt i Idaho ($ 80.000 Idaho inntekt dividert med $ 100,000 total inntekt). Den samme prosessen vil bli gjentatt på hennes retur i Virginia, ved hjelp av 20% ($ 20.000 Virginia inntekt dividert med $ 100,000 total inntekt) for å forklare Virginia skatteplikt.
Pro-Rating Deductions
Enkelte stater bruker samme prosentandel til pro rata fradrag , som trekkes fra inntektene som er tildelt staten. Statens skattebeløp er da basert på den skattepliktige inntekts tallet.
La oss se på det samme Jane-eksemplet, med $ 15 000 verdt av totalt fradrag i Idaho. Dette fradragsbeløpet vil bli multiplisert med 80% ($ 80 000 Idaho inntekt ut av $ 100 000 totalinntekt). Dette ville gi Jane en Idaho fradrag beløp på $ 12.000 (80% x $ 15.000).
For å finne Jana's Idaho skattepliktig inntekt ved hjelp av denne metoden, ville $ 12 000 forløpt Idaho fradragsbeløp trekkes fra hennes Idaho inntekt på $ 80 000 for en Idaho skattepliktig inntekt på $ 68 000. Hennes Idaho statsskatt vil være basert på dette beløpet.
Hva om inntekt jeg gjorde i staten før jeg flyttet der?
I eksemplet ovenfor, hvis Jane hadde inntekt i Virginia før hun fysisk flyttet der, ville hun også inkludere den inntekten i hennes Virginia-total. Dette skyldes at de fleste stater krever at deltakere på deltid betaler skatt på inntekt de har gjort mens de var bosatt, samt inntekt mottatt fra kilder i denne staten.
Betalinger og skattekreditter
På betalingsseksjonen av hver avkastning, vil du bruke det faktiske beløpet som er tilbakeholdt fra lønnsslippet for hver stat og eventuelle estimerte innbetalinger du måtte ha gjort til hver stat. Det er ingen justering til disse beløpene.
Skattekreditter i hver stat kan være gjenstand for spesielle beregninger, så les instruksjonene nøye. Viktigst, ikke glem å dra nytte av kreditt for skatter betalt til en annen jurisdiksjon. De fleste stater tilbyr denne kreditten til deltidsboere.
Mer informasjon:
- Er jeg en delårs bosatt eller en ikke-bosatt?
- Slik arkiverer du flere statlige skattemessige avkastninger