Forstå hvordan Indiana ervervsskatt påvirker en eiendom
Indiana pålegger ikke en egen eiendomsskatt på grunn av endringer i de føderale eiendomsskattelovene som utfaset statsopptakskatten, som er effektiv 1. januar 2005.
Imidlertid er Indiana for øyeblikket blant bare sju stater som vurderer en egen arveavgift på visse eiendommer eid av en bosatt i Indiana og eiendomsmegling og materiell personlig eiendom i Indiana som eies av en ikke-hjemmehørende. Men i 2022 vil dette endres på grunn av en ny lov vedtatt i mars 2012 som vil resultere i fullstendig opphevelse av Indianas arveavgift som er effektiv for dødsfall som oppstår 1. januar 2022. I tillegg gjorde denne nye loven tilbakevirkende endringer i fritaket fra Indiana arv skatt tilgjengelig for visse begunstigede for dødsfall som skjer 1. januar 2012 eller senere.
Denne artikkelen oppsummerer Indiana arvavgiftsloven som gjelder for dødsfall som oppstår 1. januar 2013 eller senere. Se Oversikt over Indiana Arvskattelov - 2011 og tidligere år for å lære om lovene som var i kraft for dødsfall som oppstår på eller før 31. desember 2011, og Oversikt over Indiana Arvskattelov - 2012 for å lære om lovene som var i kraft for dødsfall som oppstår 1. januar 2012 eller før 31. desember 2012.
Du bør også være oppmerksom på at begynnelsen i 2013 gir den nye loven at Indiana arvavgift vil bli redusert med 10% per år, som som nevnt ovenfor effektivt vil avvikle skatten for dødsfall som oppstår 1. januar 2022 .
Eiendomsskatt vs. Arvskatt - Hva er forskjellen?
Selv om det kanskje bare virker som semantikk, er det en reell forskjell mellom en eiendomsskatt og en arveavgift:
- En eiendomsskatt belastes hele eiendommen, uavhengig av hvem mottakerne av eiendommen kan være.
- En arveavgift belastes bare aksjene til visse begunstigede av en eiendom.
Hvilke støttemodtagere er gjenstand for Indiana Arvskatt?
Hver mottaker av en Indiana eiendom mottar et unntak fra arveavgiften basert på mottakerens grad av forhold til decedent. Her er unntakene fra arveavgiften som er tilgjengelig under Indiana lov for dødsfall som oppstår 1. januar 2012 eller senere:
- Overlevende ektefeller og veldedige organisasjoner er helt unntatt fra arveavgiften. Dette er i overensstemmelse med lovene i de andre seks statene som samler arv, da alle seks også fritatt eiendom som overgår til en etterlevende ektefelle.
- Klasse A-mottakere inkluderer foreldre, barn, stebarn, besteforeldre, barnebarn , andre lineære forfedre , lineære etterkommere og ektefeller til barn eller stebarn . Hver type A-mottaker har rett til å motta et unntak på $ 250 000 . Merk: Av de andre seks statene som samler arvavgift, fire stater helt unntatt barn og barnebarn fra skatten.
- B-mottakere inkluderer brødre, søstre og lineære etterkommere av brødre eller søstre (som betyr nieser og nevøer og deres etterkommere) . Hver type av B-mottaker har kun rett til å motta et unntak på $ 500 .
- Klasse C mottakerne inkluderer alle som ikke er nevnt ovenfor, for eksempel tanter, onkler, fettere, nieser og nevøer av ekteskap, venner og bedrifter . Hver type C-mottaker har kun rett til å motta et unntak på $ 100 .
Er livsforsikring inkludert i en Indiana eiendom?
Livsforsikring som skal betales til decedents eiendom er inkludert i verdien av boet, mens livsforsikring som skal betales til en levende mottaker er ikke.
Hvilke utgifter kan trekkes fra verdien av en Indiana eiendom?
Enkelte utgifter kan trekkes fra verdien av en Indiana eiendom, inkludert:
- Begravelseskostnader
- Advokatkostnader
- Personlig representant og forvalter avgifter
- Lovlig gjeld skyldig av decedent, inkludert boliglån som er rettet mot eiendomsmegling i Indiana
- Ubetalte individuelle inntektsskatter, både føderale og statlige, på decedents inntekt til dødsdato
Hva er Indiana Arv skattesats?
Indiana arv skattesatser er som følger:
- Klasse En arveavgift satser varierer fra 1% til 10%
- Klasse B arv priser varierer fra 7% til 15%
- Klasse C arv skattesatser varierer fra 10% til 20%
Som nevnt ovenfor vil Indianas arvskatt bli avviklet innen 2022 ved å søke om en 10% kreditt per år som begynner i 2013. For et diagram som viser arvskattesatsene, se side 3 i de generelle instruksjonene for Indiana arv Skatteavkastning (Form IH-6), og referer til side 7 i instruksjonene for et diagram som viser arvskatten utfasningskredit etter år - se mer på dette skjemaet nedenfor.
Hvilke Indiana Ervertsskatteformularer må arkiveres og når er de på grunn?
For Indiana-innbyggere må en Indiana Inheritance Tax Form, Form IH-6 , innleveres innen ni måneder etter dødsdatoens dødsdato, og arveavgiften må betales innen tolv måneder etter dødsdatoen, ellers vil interessen begynne å tilfalle fra dødsdatoen. Hvis arveavgiften er betalt innen ni måneder, blir det brukt 5% rabatt.
For ikke-bosatte som eier fast eiendom og / eller konkret personlig eiendom som ligger i Indiana, må en Indiana Inheritance Tax Form for Non-Resident Decedent, Form IH-12, innleveres innen ni måneder etter decedents dødsdato og arv skatt må betales innen tolv måneder etter dødsdato, ellers vil renter begynne å tilfalle fra dødsdato. Hvis arveavgiften er betalt innen ni måneder, blir det brukt 5% rabatt.
Hvor skal Indiana Ervertsskattformularer bli arkivert?
Ervervsskattedoen for en beboer ( Form IH-6 ) må innleveres med saksbehandlingsdomstolen i Indiana fylket der decedenten bodde på tidspunktet for dødsfallet eller med saksdomsretten hvor decedentens sanne eiendom blir administrert.
Ervervsskattedoen for en ikke-hjemmehørende (Form IH-12) må innleveres med saksbehandlingsretten der decedents sannsynlige eiendom blir administrert. Dersom det ikke foreligger en sannsynlig eiendom, skal avgiften innleveres i fylket der den avdøde ikke-hjemmehørende eide eiendomsmegling eller materiell personell.
Hvor er Indiana arvskattbetalinger gjort?
Arveavgift betalinger for en innbygger bosatt i Indiana er betalt til fylkeskassøren i deksentens bostedsland.
Ervertsskatt utbetalinger for en ikke-hjemmehørende eiendom er betalt direkte til arveavdelingen av Indiana Department of State Revenue, 100 N. Senate Avenue, Room N248, Indianapolis, Indiana 46204-2253. Kontroller skal betales til Indiana Department of State Revenue.
Hvor kan du finne ytterligere informasjon om Indiana Arveavgift?
For mer informasjon om Indiana arv skatter, se Indiana Department of Revenue nettsted.