IRS har spesielle tiebreaker regler
Du ville absolutt ikke være den første eller den siste foreldre for å kreve barnet ditt som din avhengige bare for å finne ut at noen andre allerede har gjort det. Det skjer ofte nok at Internal Revenue Service har et spesielt sett med "tiebreaker" regler for å hjelpe deg med å avgjøre hvem som faktisk har rett til avhengighetsfritak for et barn.
Her er hva du trenger å vite, og hva du kan forvente hvis det skjer med deg.
Hvem gjorde det?
IRS kan ikke fortelle deg hvem som hevdet at du er avhengig fordi den er forbudt etter seksjon 6103 i Internal Revenue Code. IRS kan ikke gi opplysninger om en selvangivelse til noen andre enn filene. Når det er sagt, har du sannsynligvis en god ide om hvem som hevdet barnet ditt. Den skyldige må ha barnets navn, hans personnummer og fødselsdato. Det trenger litt ned i feltet.
Men det er ikke alltid barnets andre forelder som hevder ham. Kanskje din eks og barnet ditt lever med en annen slektning, og den relative mener at hun har krav på å kreve ham. Og noen ganger kan foreldre ikke finne ut hvem som hevdet barnet fordi det er et tilfelle av identitetstyveri. En tyv kan ha stjålet ditt barns personnummer og bruker nå det til å stjele penger fra US Treasury.
Tiebreaker Reglene
Først antar vi at tvisten er mellom deg og barnets andre foreldre. I dette tilfellet sier IRS at foreldrene som kan kreve et barn, er den som oppfyller følgende kriterier:
- Barnet bodde hos henne mer enn han bodde hos sin andre forelder. Gitt at det er 365 dager i de fleste år, er det vanligvis umulig for et barn å leve sammen med hver forelder en nøyaktig samme tid. Takket være denne regelen, er avhengighetsfritakelsen nesten alltid til den foresatte foreldre.
- Forutsatt at barnet på en eller annen måte klarte å tilbringe nøyaktig samme tid i hver foreldres hjem i skatteåret - eller kanskje foreldrene bor sammen, men ikke kan eller ikke sender en felles gift tilbake - tiebreaker-regler gir avhengighetsfritak til morselskapet med høyest justerte bruttoinntekt.
Hvis noen andre prøver å kreve barnet ditt, er de ute av lykke. En forelder har alltid den første rett til barnet som avhengige dersom hun er i stand til å gjøre det. IRS gir en detaljert forklaring av omstendigheter under hvilke ingen foreldre kan være i stand til å kreve sitt barn i publikasjon 504. Det er sjeldent, men det skjer noen ganger.
Hva å gjøre?
Hvis du har fastslått at du faktisk har rett til å kreve barnet ditt, er det neste trinnet å skrive ut selvangivelsen din og oppgi de riktige avhengige og returnere med IRS. Du må sende avkastningen for manuell behandling fordi IRS-datamaskiner er programmert til automatisk å avvise e-arkiverte avkastninger med flere krav til avhengige. Forsøk på å arkivere elektronisk vil bare føre til en unødvendig og ytterligere forsinkelse for å rette opp situasjonen.
Det neste trinnet er å forberede deg på en revisjon over den avhengige. IRS vil revidere både selvangivelsen og retur av den andre personen som forsøkte å kreve barnet ditt.
IRS vil stille spørsmål og søke dokumentasjon basert på kvalifikasjonskriteriene og tiebreaker-testene. Samle alle og alle oppføringer som indikerer at barnet ditt bodde hos deg og når. Ideelt sett har du en varetektordre eller en avtale som presiserer nøyaktig når barnet ditt bor i din bolig. Skole og medisinske journaler kan også være nyttige, som kan noen form for journal, dagbok eller kalender som nevner de dagene barnet ditt bodde hos deg.
Å ha disse postene vil gå langt i retning av å vinne revisjonen og beskytte refusjonen din. Husk, så langt som IRS er bekymret, og i henhold til dens tiebreaker-regler, er det alt ganske svart og hvitt. Jo mer dokumentasjon du kan samle for å vise at du oppfyller disse kriteriene, jo bedre. IRS vil gi den avhengige fradrag til hvilken skattyter som oppfyller reglene.
Du kan lese mer om hvordan revisjonsprosessen utføres og dine rettigheter til å appellere en beslutning i publikasjon 556, Prøveundersøkelser, Appelrettigheter og Krav på tilbakebetaling. Du bør være oppmerksom på alle dine rettigheter som skattyter, inkludert din rett til å søke hjelp fra skattebetalers advokatbyrå. Du kan være kvalifisert til å motta gratis eller lavprisrepresentasjon fra offentlige finansierte skatteklinikker.
MERK: Skatteregler og priser kan endres periodisk. Rådfør deg alltid med en skatteselskap for de mest oppdaterte tallene, prosenter og regler. Denne artikkelen er ikke skatteråd og er ikke ment som skatteråd.